Льготы по взносам для инвалидов. Какие налоговые льготы положены инвалидам первой и второй групп

Своевременное обращение в государственные органы для получения льгот способно несколько облегчить финансовое бремя людей с инвалидностью. Например, для инвалидов в РФ предусмотрены налоговые льготы. Стоит знать все нюансы, связанные с их перечнем, процедурой оформления и условиями, соблюдение которых дает дополнительные социальные гарантии.

Основания для получения статуса «инвалид» регламентируются статьей 1 .

От каких налогов освобождаются инвалиды?

Инвалиды, имеющие 1 и 2 группу, могут получить льготы по следующим видам налогов:

• НДФЛ;
• на имущество;
• на транспорт;
• на землю.

Получение инвалидами налоговых льгот определяется федеральным законодательством. регламентируются основания для предоставления соответствующих льгот (ст. 17), регулируется их использование на федеральном, региональном, местном уровнях (ст. 56). Представительным органам муниципалитетов и субъектам РФ (ст. 387) дается возможность самостоятельно решать вопрос о предоставлении льгот.

Федеральный закон «О налоге на имущество физических лиц» определяет нюансы назначения льготы на имущество.

НДФЛ для инвалидов

Инвалидам, имеющим доходы, Налоговый кодекс РФ дает возможность воспользоваться льготами по налогообложению (доходы освобождаются от НДФЛ (ст. 217) либо предоставляются стандартные налоговые вычеты (ст. 218) — за каждый месяц, включенный в период налоговых расчетов, в объеме 500 рублей (ст. 210, 224 НК)).

Не облагаются налогом государственные пособия, компенсации, пенсии, выплаты, полагающиеся инвалидам.

Согласно статье 217 НК, для инвалидов 1 и 2 групп не подлежит обложению НДФЛ уплаченная стоимость:

• путевок в учреждения санаторного, курортного и оздоровительного типа, находящиеся на территории России (исключение составляют туристические путевки);
• медицинской помощи, оплаченной обществом инвалидов;
• технических средств, которые необходимы для профилактических и реабилитационных целей (в эту стоимость могут входить расходы, необходимые для приобретения и содержания собаки-поводыря);
• материальной помощи, которая оказана работодателем работнику (в том числе бывшему), ушедшему на заслуженный отдых по инвалидности/возрасту, или обществом инвалидов;
• назначенных лечащим врачом медикаментов, которые работодатель приобрел для инвалида по назначению лечащего врача (покупку требуется подтвердить документально).

При этом объем материальной помощи и стоимость лекарственных средств не должны превышать 4 тыс. рублей.

Освобождение от имущественного налога

Основные льготы для физлиц по имущественному налогу устанавливаются статьями 399 и 407 НК РФ. Имущественный вычет, составляющий 13% стоимости проданного/приобретенного имущества в пределах 2 млн рублей, предоставляется инвалидам наравне со всеми гражданами РФ. Налоговые ставки определяются суммарной инвентаризационной стоимостью помещений.

Инвалиды с установленной 1 и 2 группой Налоговым Кодексом (ст. 407) освобождены от уплаты налога на недвижимость, в том числе:

• хозяйственное строение, помещение, сооружение;
• жилой дом;
• квартиру / комнату;
• гараж / место для машины.

Инвалид должен являться собственником объекта налогообложения, а сам объект не должен использоваться для предпринимательских целей. Льготное налогообложение предоставляется только по одному объекту каждого вида. Если в собственности находится нескольких объектов одного вида, необходимо сделать выбор, в отношении какого имущества будет применяться налогообложение на льготных основаниях.

Льготы по земельному налогу

Налог на землю входит в категорию местных налогов, регулируется муниципальными органами самоуправления и обязателен к уплате на территории муниципалитета. Местная администрация самостоятельно определяет, кто имеет право на получение льгот на землю. Однако для инвалидов налоговое послабление предусмотрено непосредственно НК РФ (ст. 391) с учетом следующего:

• земельный участок является собственностью инвалида или находится у него в бессрочном пользовании (при этом группа инвалидности должна быть установлена до 01.01.2004);
• размер уменьшения налогооблагаемой базы (кадастровой стоимости) составляет 10 тыс. рублей — это сумма, которая не облагается налогом;
• налогооблагаемая база исчисляемого земельного налога может быть уменьшена в отношении только одного участка.

Если у налогоплательщика в собственности более одного участка, выбор в пользу одного из них для налогового вычета делает сам владелец.

Категория земель и местоположение участка не имеют значения, однако земельный надел не должен находиться в собственности садоводческих или дачных объединений, кооперативов, использоваться в предпринимательских целях, для строительства многоквартирных домов.

Если на земельном участке расположен дом или квартира, то льгота предоставляется только в том случае, когда собственник участка имеет в данном жилом фонде постоянную регистрацию.

Совет

Информацию о выбранном объекте для предоставления льготы по имущественному или земельному налогу необходимо предоставить налоговым органам не позднее 1 ноября года, входящего в налоговый период. После этой даты изменить объект, подлежащий льготному налогообложению, нельзя. Если налогоплательщик не предоставит информацию о сделанном выборе, льготу начислят в отношении того объекта, который имеет наибольшую исчисленную сумму налога.

Льготы по транспортному налогу

Право на льготы по уплате транспортного налога имеют граждане, категории которых определены региональным законодательством (НК, ст. 356). На всей территории РФ от уплаты освобожден принадлежащий инвалидам транспорт (легковой, мощность – не больше 100 л. с.), оснащенный специализированными конструкциями и приспособлениями, без которых управление автомобилем невозможно. Такие ТС приобретаются в результате обращения в органы соцзащиты.

Если автомобиль приобретен инвалидом самостоятельно, можно рассчитывать на снижение транспортного налога только в том случае, если льгота предусмотрена на региональном уровне, так как этот вид сборов входит в перечень региональных. Размер и условия получения послаблений по транспортному налогообложению в разных регионах сильно отличаются. В связи с этим за актуальной информацией по данному вопросу следует обращаться в территориальные подразделения ФНС.

Полностью или частично инвалиды освобождены от транспортного сбора в отношении одного из имеющихся в собственности автомобилей в целом ряде регионов.

Стопроцентное освобождение от налога получили инвалиды на автомобили, мощность которых не превышает определенного количества лошадиных сил:

• 100 л. с. — в Астраханской, Белгородской, Волгоградской, Московской, Ростовской, Самарской, Иркутской областях;
• 120 л. с. – в Воронеже;
• 150 л. с. – в Санкт-Петербурге, Саратове, Свердловской и Челябинской областях, Дагестане, Башкортостане;
• 200 л. с. – в Москве.

Не ограничена мощность автомобиля при полном освобождении от уплаты налога в Адыгее, Ставропольском крае, Липецке.

75%-я льгота предоставлена во Владимире на ТС с мощностью двигателя до 150 л.с.

Льгота по транспортному налогообложению назначается, если владелец автомобиля обратился в ФНС с соответствующим заявлением, указал марку и госномер машины, предоставил необходимые документы. Без личного обращения гражданам, имеющим право на льготу, она не предоставляется.

Как оформить налоговые льготы?

Налоговые льготы назначаются при обращении в налоговую инспекцию. Для этого подается заявление с приложением необходимых документов. Сделать это можно одним из следующих способов:

• в личном кабинете на портале налоговой службы;
• отправив письмо с описью по почте;
• лично в налоговом органе по месту проживания;
• через лицо, действующее на основании заверенной у нотариуса доверенности.

Начисление налоговых льгот производится, если предоставлены следующие документы:

• заявление;
• оригинал и копия паспорта, справки об инвалидности, пенсионного удостоверения;
• трудовая книжка (если она имеется);
• справка о составе семьи.

Важно!

Перечень документов в разных регионах может отличаться. При обращении в налоговый орган следует заранее уточнить список официальных бумаг, которые нужно предоставить для начисления льготы.

Форму и порядок составления заявления, а также формат его направления в налоговый орган утверждает орган исполнительной власти федерального уровня. В январе 2018 года введен в действие электронный формат заявления по образцу, разработанному ФНС. Для оформления льготы налогоплательщику требуется только предоставить соответствующее заявление. Всю информацию о необходимых документах ФНС запросит самостоятельно в других ведомствах. Только в случае невозможности получения необходимой информации из других источников налоговая служба может запросить у налогоплательщика необходимые документы.

Какие существуют льготы инвалидам-предпринимателям - этим вопросом задаются лица с ограниченными возможностями, которые хотят открыть свой бизнес. Законодатель предусмотрел некоторые особенности оформления индивидуального предпринимательства и льготные условия, которыми могут пользоваться инвалиды в процессе ведения хозяйственной деятельности.

Как открыть ИП инвалиду

Каждый человек стремится заработать себе на жизнь. К сожалению, не все работодатели готовы брать на работу людей с инвалидностью. Кроме того, с некоторыми заболеваниями в принципе противопоказано заниматься той или иной трудовой деятельностью.

Как выход из ситуации - это открыть свое предпринимательское дело, которое будет приносить человеку прибыль.

Лицо с ограниченными возможностями имеет право оформить на свое имя индивидуальное предпринимательство (ИП). При этом лицо должно знать, какие льготы положены ИП - инвалидам.

Для открытия ИП лицо должно обратиться в центр занятости по месту проживания.

Существует возможность получения пособия на открытие бизнеса для лиц с ограниченными возможностями. Пособие служит своего рода начальным капиталом для развития предпринимательства. Впоследствии сумма выплаты не возвращается государству.

Затем лицо должно обратиться с заявлением по месту проживания в администрацию города. За регистрацию ИП предстоит уплатить госпошлину в сумме 10% минимальной заработной платы.

Внимание! не уплачивает налог за регистрацию. Эта норма должна быть утверждена решением городских властей.

Выбор системы налогообложения

Следующим этапом будет постановка на учет в налоговую службу по месту регистрации. ИП регистрируется по адресу регистрации физического лица.(по прописке будущего предпринимателя). Необходимо подать в налоговый орган заявление, в котором лицо должно выбрать систему налогообложения.

ИП может выбрать любой вариант уплаты налогов, наиболее приемлемый для его бизнеса. В зависимости от того, чем планирует заниматься ИП (каким видом деятельности), можно выбрать:

• общую систему налогообложения;
• патентную;
• упрощенную систему.

Для ИП более выгодно уплачивать налоги упрощенной системе (6% от прибыли). Однако, на местном уровне процент налога для инвалидов - ИП может быть снижен до 5%. Если же будет избрана патентная система, то в таком случае льготник (III группы) имеет право на скидку 30% по уплате за патент.

Совет! Обе эти системы налогов считаются экономически более выгодными, так как предусматривают уплату самых минимальных налогов.

Таким образом, если инвалид будет вести хозяйственную деятельность в форме ИП, платить налоги в бюджет придется в любом случае.

Льготы для ИП

Все инвалиды независимо от группы получают трудовую пенсию или социальные выплаты. В связи с этим данная категория освобождена от уплаты социальных взносов в фонд социального страхования, Пенсионный фонд.

Этот нюанс может играть существенную роль для лица с ограниченными возможностями при открытии частного бизнеса.

Важно! Инвалид, являющийся учредителем предприятия или имеющий официальное трудоустройство, не освобождается от уплаты взносов.

Уплачивать взносы и другие платежи обязаны и те лица, которые утратили трудоспособность временно.

Льготы ИП инвалидам положены при оплате госпошлины для суда. Например, если ИП является участником судебного процесса и подает иск для защиты своих прав. При подаче заявления в суд нет необходимости платить судебный сбор.

Налоговые льготы

Нормы налогового законодательства устанавливают льготы инвалидам ИП II группы по оплате налога НДФЛ (подоходного налога).

В частности, положена скидка в размере 500 рублей ежемесячно за период хозяйственной деятельности при уплате НДФЛ. Эта норма распространяется и на инвалидов III группы. Такие льготы позволяют начинающему бизнесмену встать на ноги, укрепить свои позиции на экономическом рынке.

Льготы для ИП - инвалидов III группы по уплате налога от предпринимательской деятельности предусмотрены следующие:

• если доход в месяц от предпринимательской деятельности менее 100000 рублей, то бизнес не облагается налогами;
• если же сумма прибыли больше, то налог платится в общем порядке.

Важно! Льготами для бизнеса пользуются по большей части инвалиды II и III групп, поскольку лица с I группой достаточно редко открывают ИП.

Льготы предпринимателям инвалидам III группы установлены те же, что и для II группы.

Права и льготы лиц с ограниченными возможностями

Государство обеспечивает и другие льготы для людей с ограниченными возможностями.

Вам нужна по этому вопросу? и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Льготы на обучение

Такие граждане имеют право на получение бесплатного образования (в том числе и высшего). Учебные заведения создают квоты для инвалидов. Бюджетные места в ВУЗах утверждаются администрацией учебного заведения. Лица с ограниченными возможностями имеют право на зачисление в ВУЗ в первую очередь, а также на получение стипендии в период обучения.

Социальные привилегии

Льготные условия для данной категории предусмотрены в других сферах социальной и экономической жизни.

Так, лица с ограниченными возможностями:

• Не платят налог на транспорт;
• Могут пользоваться общественным транспортом бесплатно;
• Имеют право получать лекарства бесплатно;
• Могут получать путевки в санатории (неработающие граждане - бесплатно, работающие - со скидкой 50%);
• Могут использовать ежегодный отпуск - 30 дней, и дополнительный бесплатный отпуск до 60 дней;
• Оплачивают услуги ЖКХ по 50% скидке;
• Имеют право на получение жилья;
• Имеют право на обязательную долю в наследстве;
• Инвалиды I и II групп освобождены от уплаты налога на имущество.

Внимание! Чтобы лицо могло воспользоваться своими правами и льготами, положенными по закону, необходимо предъявлять документ о присвоении группы инвалидности.

Дорогие читатели!

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта. На сегодняшний день права наиболее уязвимой категории граждан регламентируются общим Законом «О социальной защите инвалидов в Российской Федерации». А льготы инвалидам - предпринимателям закреплены в Налоговом кодексе.

Кроме того, администрации городов и поселков могут принимать решения, непосредственно касающиеся лиц с ограниченными возможностями.

На данный момент планируется увеличение размер социальных выплат и пенсий для инвалидов.

Скачать для просмотра и печати:

Внимание! Законы в нашем государстве часто меняются. За разъяснением своих прав лицо может обратиться в местные органы, к компетенции которых относится защита граждан с инвалидностью.

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Подписывайтесь на наши обновления!

Видео о введении налоговых льгот для предпринимателей-инвалидов.

29 марта 2017, 19:50 Мар 3, 2019 13:49

Налоговые льготы для инвалидов включают преференции на оплату транспортных сборов, налога на недвижимость и землю, на прибыль, страховых взносов, госпошлин и т.д. Инвалиды 1, 2 групп обычно полностью или наполовину освобождаются от уплаты земельного, транспортного и других налогов. Лица с 3-й гр. имеют значительно меньше преимуществ по НК РФ.

Налогообложение осуществляется на общегосударственном и региональном уровне. Соответственно и льготы инвалидам всех групп, инвалидам с детства, а также пенсионерам и лицам, пострадавшим от радиоизлучения и во время боевых действий, назначаются как федеральными, так и местными властями.

Транспортный налог

Специальные льготы гражданам РФ по транспортным налогам наиболее актуальны для тех категорий инвалидов, которым проблематично передвигаться без посторонней помощи.

К сожалению, в стране отсутствует специально оборудованный общественный транспорт. Людям с патологиями, особенно живущим в отдаленных районах и сельской местности, требуются особым образом приспособленные машины. И доход большей части инвалидов не позволяет им платить ежегодный сбор из своего кармана.

Сбор на ТС не платят, если мощность его мотора не превышает 100 л. с. (по регионам эта цифра разнится, может достигать 150 л. с. включительно). Эта льгота в той или иной мере касается всех групп.

Льготы для пенсионеров на личное малолитражное ТС (авто, мотоцикл) составляют 50 % от суммы налога.

Льготником может выступать как сам инвалид, так и водитель по доверенности. В категорию также входят лица, которые используют ТС для перевозки лиц с ограниченными возможностями. При этом транспорт должен быть специально оборудован. В расчет принимаются автомобили, что куплены самостоятельно или бесплатно при содействии органов соцзащиты.

Скидки по имущественному и земельному налогу в 2019 году

Имущественные льготы предоставляются инвалидам различных категорий по взносам на недвижимость и транспортным налогам.

Частным лицам с инвалидностью с детства, 1 и 2 гр. предоставляется скидка на налог по таким видам недвижимости, как квартира, жилой дом, комната, гараж, сарай и другие пристройки на приусадебном участке, творческие студии, если их цена не превышает 300 млн. руб. Они не платят за оформление недвижимости и движимого имущества, полученного в наследство.

Различные деловые и торговые центры, а также помещения, полученные в результате их раздела, облагаются налогом в полной мере.

На один земельный участок инвалидам с детства, 1, 2 гр., делается скидка в размере 10 тыс. руб. при условии наличия права собственности на него (пожизненного владения).

Таким образом, если налогоплательщик, имеющий инвалидность, владеет несколькими ТС, земельными участками, квартирами, льготу он получит только по одному объекту из каждой категории. Например, на одну квартиру, одно авто или один земельный надел, а за остальное имущество придется платить по максимальной ставке.

Имущественный и земельный сбор общественных организаций не уплачивают те из них, в составе которых инвалидов от 80% и больше.

Страховые взносы

Инвалидам предоставляются преференции по ОСАГО. В частности, при страховании авто льготники платят только 50% взноса по полису. Данная сумма должна быть внесена без задержек. Обязательным условием является использование инвалидом ТС. Кроме него за рулем машины или мотоцикла могут находиться не более 2-х человек.

Если авто оформлено на ребенка с нарушением каких-либо функций, управлять им может опекун или другой законный представитель.

Льготы предоставляются не только частным лицам, но и предприятиям, где задействованы инвалиды всех 3-х гр. Так с зарплаты таким работникам организации имеют право выплачивать 60% страхового тарифа.

Значительные налоговые скидки получают также организации, имущество или уставный капитал которых принадлежит общественным объединениям инвалидов. Причем 50% работников должны быть инвалидами и не менее 25% доли в фонде оплаты труда тоже должно принадлежать им.

Льготы по налогу на прибыль 2019

Подоходному налогообложению с физических лиц не подлежат такие доходы:

• федеральные денежные выплаты, единоразовые и ежемесячные пособия, компенсации;
• пенсия;
• стоимость путевок в лечебные профилактории, санатории;
• адресная помощь;
• финансовое вспоможение сотруднику, вышедшему на пенсию по инвалидности (но в пределах 4000 руб., все, что свыше, облагается налогом за счет фирмы);
• компенсация стоимости прописанных доктором лекарств (также до 4000 руб.);
• денежный эквивалент купленных предприятиями для своих работников средств профилактики и реабилитации (слуховые аппараты, протезы).

Чернобыльцам (и тем, кто пострадал от лучевой болезни на таких объединениях, как «Маяк»), инвалидам ВОВ, инвалидам всех групп вследствие травмы, контузии, полученных при выполнении воинского долга по отношению к СССР / РФ ежемесячно устанавливают повышенный налоговый вычет по НДФЛ (3000 руб.). Для инвалидов детства, 1-й и 2-й гр. эта сумма составляет 500 руб.

Один из родителей ребенка-инвалида имеет право на преференции по подоходному налогу.

1-й и 2-й группе предоставляются скидки при оформлении наследства и дарении жилых домов и ТС любого типа.

Госпошлины и другие вычеты

1-я и 2-я группы освобождаются от взносов за обращение в суды при подаче иска на сумму до 1 млн.

Инвалиды всех групп могут не платить единого социального налога, но они должны оплачивать вычеты на добавленную стоимость.

В России существует достаточное количество граждан-инвалидов. По разным причинам не все они осведомлены о том, какими налоговыми льготами могут воспользоваться. А те, кто интересуется данной тематикой, хотят в подробностях знать, какие документы сдавать, какую процедуру оформления предстоит пройти.

Также есть интерес, куда обращаться, в каких случаях могут отказать в предоставлении послаблений гражданского налогообложения. Есть такие льготы, которые не полагаются лицам, имеющим 1-ю или 2-ю категорию инвалидности. Многое зависит также и от размера ежемесячного пособия, начисляемого таким гражданам из госбюджета.

Кому положены

К инвалидам 2-й группы относят людей, имеющих серьезные заболевания с необратимыми процессами, либо у которых фиксируются яркая симптоматика. Эти лица частично или полностью лишены возможности физически себя обслуживать.

Как для работающих (с официальным трудоустройством), так и для безработных инвалидов, предусмотрено прохождение специальной медицинской комиссии.

Именно она определяет степень поражения, ограничения работоспособности, либо полную недееспособность человека. Также выдаёт соответствующие документы.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Чтобы инвалидность 2-й группы была признана специалистами, должно присутствовать следующее из ряда факторов:

1. Утрата способности работать на лицо. Она может быть частичной, либо полной.
2. Человек нуждается в уходе и содержании регулярно.
3. Больной не имеет конечностей, либо они атрофированы, нефункциональны.
4. Регистрируется присутствие неизлечимой болезни.
5. Психиатрия представила факты нарушения в психическом развитии, либо функциях.
6. Человек утратил один из внутренних органов.
7. Зрение, либо слух серьезно были нарушены.

Если инвалид может трудиться, то медиками для него прописывается ряд ограничений в условиях предоставления рабочего места, трудовом распорядке и т.д.

Налоговые послабления, ежемесячное пособие, денежное содержание в виде единовременной материальной помощи, предоставляются таким лицам как государственная социальная поддержка.

Инвалид должен подать заявление на прохождение МСЭ – Медико-социальной экспертизы. Общий порядок прохождения такой комиссии указывается в законе №181-ФЗ от 24.11.1995г, действующем в последней редакции.

Какие налоговые льготы есть у инвалидов 2 группы

За гражданскими лицами, испытывающими существенные физические затруднения, сохраняются те же льготы по выплатам налогов, которые были предусмотрены госдуарством и в 2017 году.

На сегодня такие граждане имеют право не платить, либо платить меньше по следующим направлениям:

1. Имущественное владение, либо сделки купли-продажи ценного имущества.
2. Транспортное налогообложение.
3. Налоги по земле для лиц, проживающих в частных домах, коттеджах.
4. Налог на прибыль (пп.38 п.1 ст.264 НК РФ).
5. Налог с доходов (личных, совокупных, имущественных, прочих).

Что касается размеров имущественного налогового льготирования, то здесь речь всецело идёт о ставках, назначаемых по регионам страны по-разному.

Занимаются определением размеров органы местного самоуправления. В каком-то административном центре, например, инвалиды совсем освобождаются от имущественных налогов, а где-то – платят 50% или менее того.

Нужно учесть еще один фактор – эти сведения могут меняться из года в год, когда органы местной власти меняют свою политику в отношении социального обеспечения граждан слабо защищенной социально категории.

Транспортные налоги взимаются со всех лиц, у кого есть личный транспорт любой направленности – легковой автомобиль, катер, скутер, или моторная лодка. Инвалиды 2-й группы имеют право совсем не платить такой сбор.

Но для получения льготы недостаточно иметь одно удостоверение инвалидности. Необходимо также показывать документы на технику, которые бы свидетельствовали о том, что конструктивно она была переоборудована под водителя с ограниченными физическими возможностями.

Условия должны быть также выполнены и такие:

1. Машина не должна превышать мощность 100 лошадиных сил.
2. Приобретено транспортное средство должно через органы социальной защиты.
3. Должна находиться в собственности инвалида.
4. Технику обязательно следует зарегистрировать в соответствующих органах – например, автомобиль в ГИБДД.

В некоторых городах допускается высший порог мощности авто в больших объемах.

Например, это видно в следующих нормативах по легковым автомобилям:

• Москва – для получения льгот инвалиду допустимо иметь автомобиль мощностью до 200 л.с.;
• Санкт-Петербург – до 150 л.с.;
• Воронеж – до 120 л.с.;
• Липецк – до 200 л.с.

Чтобы иметь уменьшенную ставку по налоговому платежу за пользование землёй, инвалиду 2-й группы понадобится позаботиться о выполнении следующих условий:

1. Быть собственником земельного участка.
2. Владеть участком бессрочно, либо определённый срок.
3. Либо быть наследником земельной территории с пожизненным правом владения.

В том случае, когда на гражданина оформлена земля на конкретный период времени, оплата налога производится только в рамках действующих прав собственности. Сколько платить, решают органы местного самоуправления по городам России.

Процент налога – это кадастровая цена участка. Он служит налоговой базой для расчетов величины государственного сбора.

Для инвалидов уменьшение платежей в этой области доступно в рамках 10 000 рублей. Но это в том случае, если гражданин или гражданка получили статус инвалида 2-й группы до 1 января 2004 года.

Кроме гражданского долга, оплачивать обязательные сборы, существует еще налоговая «скидка» для юридических лиц, которые официально приняли на работу инвалидов 2-й группы.

В случае 80-процентного содержания таковых граждан у себя в штате сотрудников, организация будет иметь право вообще не платить земельный налог.

Это относится и к случаям, когда уставной капитал предприятия был сформирован из средств инвалидов, а на балансе имелось их имущество. Правила закреплены п.3 ст.381, а также п.5 ст.395 НК РФ.

Кроме льгот есть также возможность получить налоговый вычет. Полная информация о них содержится в ст.218 НК РФ.

Размеры ежемесячных допустимых возвратных сумм по России фигурируют следующие:

Вычеты по налогам, как механизм также рассматривается в качестве льготирования. Схема состоит в том, чтобы вернуть часть денег плательщику, которая была им внесена на государственный счет по обязательным сборам.

Но это возможно лишь тогда, когда категории граждан, указанные в российском законодательстве, освобождаются от уплаты какой-то процентной части налога. Если же инвалидам разрешено вовсе не платить, то тогда он и не платит. В этом случае и вычеты, как способ возмещения, не подключаются и не действуют за нецелесообразностью.

Как оформить

Для оформления налоговой льготы инвалиду 2-й группы необходимо обратить внимание на следующий порядок действий:

1. Подготовка документов.
2. Подача заявления в налоговую инспекцию по месту жительства или регистрации места проживания.
3. Ожидание одобрения поданной заявки.
4. Подача пакета бумаг на рассмотрение.
5. Получение положительного ответа и инструкций, как и сколько теперь платить каждый месяц.

Каждый инвалид вправе рассчитывать на получение льготы как можно скорее. Поэтому государственные структуры не задерживаются с оформлением – примерно в течение 1-го рабочего дня всё полностью оформляется.

Какие документы понадобятся

Предварительный пакет бумаг собирается согласно перечню, который можно взять в налоговой инстанции.

Список документов следующий:

• заявление;
• паспорт гражданина;
• свидетельство инвалидности – удостоверение;
• заключение от МСЭ;
• программа реабилитации от медицинского учреждения;
• правовые бумаги на имущество, землю, если налог профильный;
• справки из бухгалтерии, если инвалид трудится по КЗоТ РФ;
• копия трудовой книжки, ели есть.

Бланки анкет-заявлений можно скачивать на официальных сайтах налоговых учреждений. Когда предоставляют справку, всегда смотрят, чтобы она была не просроченной. Обычно выдают её медицинские учреждения сроком на 1 год. Затем инвалид проходит переосвидетельствование и получает новую справку.

Могут ли отказать

Отказ получить инвалид может только в следующих случаях:

1. В пакете предоставленных бумаг какой-то документ отсутствует.
2. Не все документы, подтверждающие его статус, в порядке. Какие-то бумаги просрочены. Особенно нужно обращать внимание на период действия справки МСЭ.
3. Человек по каким-то причинам (временно или постоянно) не получает государственное денежное пособие, хотя инвалидность подтверждается документами.

Когда гражданин, имеющий 2-ю группу инвалидности, знает о своих правах, то он сможет стребовать с государственных органов для себя упрощение налогообложения.

В таких случаях у граждан с ограниченными физическими возможностями появляется возможность расходовать свои денежные средства на улучшение своего здоровья, качества жизни.

Для получения налоговой «скидки» необходимо с заявлением обратиться в МФЦ, на сайт Госуслуги, либо в органы ФНС (через сайт, либо лично прибыть в учреждение). Во многом использование интернет сервисов является удобным для лиц с инвалидностью.

Льготами по налогу на имущество могут воспользоваться:
1. Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
2. Инвалиды I и II групп , инвалиды с детства;
3. Участники гражданской и Великой Отечественной войн, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан;
4. Лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии;
5. Лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года N 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении „Маяк“ и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча»;
6. Военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;
7. Лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
8. Члены семей военнослужащих, потерявших кормильца. Льгота членам семей военнослужащих, потерявших кормильца, предоставляется на основании пенсионного удостоверения, в котором проставлен штамп «вдова (вдовец, мать, отец) погибшего воина» или имеется соответствующая запись, заверенная подписью руководителя учреждения, выдавшего пенсионное удостоверение, и печатью этого учреждения. В случае, если указанные члены семей не являются пенсионерами, льгота предоставляется им на основании справки о гибели военнослужащего.

Вам необходимо обратиться в налоговую инспекцию, написать заявление на предоставление льготы и приложить подтверждающие документы: представляется удостоверение инвалида, справка ВТЭК. Вам будет предоставлена льгота в соответствии с пункт 1 статьи 4 Закона Российской Федерации от 09.12.1991 № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» в размере 100%.